運(yùn)行近30年的銀行監(jiān)事會(huì)制度，正走向終章。

近日，浙商銀行公告稱(chēng)，郭定方辭去監(jiān)事長(zhǎng)、職工監(jiān)事等職務(wù)。同期，杭州銀行公告稱(chēng)，王立雄辭去監(jiān)事長(zhǎng)等職務(wù)。辭任后，他將繼續(xù)擔(dān)任杭州銀行黨委委員，其副行長(zhǎng)任職資格尚待監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排，上市公司需在2026年前取消監(jiān)事會(huì)。興業(yè)銀行、蘭州銀行、浦發(fā)銀行等十余家銀行已于12月密集公告不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)。

這一系列變動(dòng)源于頂層法制重塑。隨著新公司法及金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會(huì)配套制度落地，銀行業(yè)的公司治理效能改革，正從紙面走向現(xiàn)實(shí)。以往與董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)并稱(chēng)“三長(zhǎng)”的監(jiān)事長(zhǎng)逐步“消失”，監(jiān)督職能由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)接棒。

法規(guī)政策為改革鋪路

2024年7月起正式實(shí)施的新公司法，為金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)提供了全新“選項(xiàng)”。

新公司法明確，有限責(zé)任公司可以在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。這從根本上改變了以往監(jiān)事會(huì)作為公司必設(shè)機(jī)構(gòu)的法定要求。

國(guó)浩律師(上海)事務(wù)所合伙人黃江東表示，新公司法作為改革的綱領(lǐng)性文件，確立了全新的公司治理框架。它推動(dòng)了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的優(yōu)化，允許股份有限公司轉(zhuǎn)向更高效的“單層監(jiān)督”。

緊隨其后的是，金融監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)配套政策，與新公司法共同構(gòu)成了一套旨在平穩(wěn)推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)治理改革、確保市場(chǎng)有序銜接的政策體系。

2024年12月，金融監(jiān)管總局印發(fā)的《關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》明確，金融機(jī)構(gòu)可以選擇繼續(xù)保留監(jiān)事會(huì)，也可選擇由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)。

當(dāng)月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于新公司法配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排明確，2026年1月1日前，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

從配套政策來(lái)看，銀行監(jiān)事會(huì)的存廢呈現(xiàn)上市與非上市差異化特征。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的特殊性，金融監(jiān)管總局的通知并未強(qiáng)制要求所有機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換模式。而根據(jù)證監(jiān)會(huì)安排，上市公司需在2026年前取消監(jiān)事會(huì)。

“由此可見(jiàn)，上市銀行應(yīng)嚴(yán)格遵循證監(jiān)會(huì)規(guī)定，構(gòu)建以審計(jì)委員會(huì)為核心的監(jiān)督體系。”北京大成(上海)律師事務(wù)所高級(jí)合伙人馬宏偉表示，非上市銀行可依據(jù)金融監(jiān)管總局的通知自主選擇。

上市銀行“去監(jiān)事會(huì)”的進(jìn)程同步推進(jìn)，國(guó)有大行的相關(guān)人事調(diào)整則啟動(dòng)更早，已先行鋪開(kāi)。

2025年4月，工、農(nóng)、中、建、交五大行的董事會(huì)集中通過(guò)了撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)的議案，郵儲(chǔ)銀行緊隨其后，上市銀行將由審計(jì)委員會(huì)承接監(jiān)事會(huì)核心職權(quán)。

黃江東表示，監(jiān)管這一彈性設(shè)計(jì)契合上市銀行與非上市銀行的規(guī)模、治理水平差異大的現(xiàn)狀。對(duì)部分小型城商行、農(nóng)商行而言，保留監(jiān)事會(huì)可節(jié)省改革成本；治理基礎(chǔ)較好的，則可借鑒上市銀行經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)。

現(xiàn)實(shí)情況也印證了這一差異。遼寧某區(qū)域性銀行因未設(shè)審計(jì)委員會(huì)，目前仍保留監(jiān)事會(huì)。華東某城商行董辦主任楊林(化名)分析稱(chēng)，部分非上市銀行若倉(cāng)促取消監(jiān)事會(huì)，可能還是由“原班人馬”組建審計(jì)委員會(huì)，改革易流于形式，因而動(dòng)力不足。

銀行監(jiān)督體系的換軌

據(jù)介紹，銀行監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，核心職能是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)治理開(kāi)展全面監(jiān)督，包括核查財(cái)務(wù)報(bào)告、監(jiān)督董事及高管履職等。

“監(jiān)事會(huì)的設(shè)置現(xiàn)在看來(lái)是有些‘疊床架屋’了?！币患覈?guó)有大行上海分行相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人坦言，從銀行內(nèi)部治理看，監(jiān)事會(huì)存在明顯的效能不足與職能重疊的問(wèn)題，其背后是該制度在獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性與效率層面的深層困境。

一是獨(dú)立性先天不足。監(jiān)事的提名與任免受制于董事會(huì)或管理層，且常與其他部門(mén)人員交叉，知情權(quán)依賴(lài)管理層過(guò)濾后的信息，獨(dú)立監(jiān)督難以實(shí)現(xiàn)。“監(jiān)事會(huì)多以滯后且約束力弱的事后監(jiān)督為主，其整改建議常難落地?！秉S江東說(shuō)。

二是專(zhuān)業(yè)性欠缺。馬宏偉表示，法律未對(duì)監(jiān)事設(shè)置財(cái)務(wù)、法律或風(fēng)控等硬性專(zhuān)業(yè)門(mén)檻。實(shí)踐中，成員知識(shí)結(jié)構(gòu)往往與復(fù)雜監(jiān)督職責(zé)不匹配。某城商行法務(wù)人士王貝(化名)表示，此前其所在行的監(jiān)事會(huì)僅有兩三人，大量工作還是要移交給審計(jì)部門(mén)執(zhí)行。相比之下，由專(zhuān)業(yè)人士構(gòu)成的審計(jì)委員或是更有效的替代。

三是“增收節(jié)支”下的務(wù)實(shí)選擇。金融監(jiān)管總局稱(chēng)，這一調(diào)整有利于降低公司管理成本，提升治理的靈活性和有效性?！熬S持一個(gè)涵蓋監(jiān)事長(zhǎng)、外部監(jiān)事及運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的完整監(jiān)事會(huì)體系成本不菲。”楊林估算，撤銷(xiāo)后單家上市銀行每年可節(jié)省數(shù)百萬(wàn)元支出。

監(jiān)事長(zhǎng)們的轉(zhuǎn)型之路

隨著越來(lái)越多的銀行取消監(jiān)事會(huì)，一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題浮出水面：原來(lái)的監(jiān)事長(zhǎng)去哪里？基于其職業(yè)背景、專(zhuān)業(yè)能力及市場(chǎng)需求，大致有以下三條常見(jiàn)路徑：

一是行內(nèi)轉(zhuǎn)任或分流。若辭任無(wú)違規(guī)問(wèn)題且符合資格，可轉(zhuǎn)任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、獨(dú)立董事，或調(diào)任子公司管理崗位。二是跨界任職或擔(dān)任顧問(wèn)。黃江東表示，憑借在監(jiān)督治理、合規(guī)風(fēng)控方面的經(jīng)驗(yàn)，這些監(jiān)事長(zhǎng)可赴其他金融機(jī)構(gòu)任監(jiān)事長(zhǎng)、合規(guī)或內(nèi)審負(fù)責(zé)人，也可在金融監(jiān)管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)等擔(dān)任專(zhuān)家顧問(wèn)。三是退休或退出行業(yè)。

撤銷(xiāo)監(jiān)事會(huì)后，銀行在治理機(jī)制上有何變化？又有哪些優(yōu)勢(shì)？王貝表示，現(xiàn)在相關(guān)議案先提交審計(jì)委員會(huì)審議，后續(xù)視情況提交董事會(huì)或股東大會(huì)，環(huán)節(jié)明顯減少。

在黃江東看來(lái)，一是監(jiān)督更專(zhuān)業(yè)精準(zhǔn)。由具備財(cái)會(huì)、審計(jì)背景的獨(dú)董主導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)，一改過(guò)去監(jiān)事會(huì)易“掛名化”的問(wèn)題。二是治理更高效。通過(guò)整合重疊職能、減少協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)，降低了成本并加快了決策速度。三是規(guī)則更接軌。單層制架構(gòu)與英美銀行業(yè)主流模式接軌，利于銀行開(kāi)展跨境業(yè)務(wù)。四是內(nèi)控更直接。審計(jì)委員會(huì)直屬于董事會(huì)，使監(jiān)督與決策緊密融合，解決了以往監(jiān)督存在的“隔層”難題。

來(lái)源：上海證券報(bào) 張驕