“省稅神器，錯(cuò)過(guò)再等一年”“給娃存2400元，個(gè)稅多退1080元”“個(gè)人養(yǎng)老金節(jié)稅真香，一次能省幾千元”……12月16日，2025年進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，保險(xiǎn)市場(chǎng)掀起了一股稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品的營(yíng)銷熱潮。

不過(guò)，熱鬧背后，不少營(yíng)銷話術(shù)暗藏貓膩——將稅收優(yōu)惠等同于“高收益”、夸大節(jié)稅金額等問(wèn)題逐漸出現(xiàn)。業(yè)內(nèi)專家表示，在購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)需關(guān)注自身的保險(xiǎn)保障需求，將節(jié)稅視為一個(gè)加分項(xiàng)，而非作出購(gòu)買決定的唯一依據(jù)。

收入不同節(jié)稅效果有差別

“最高省5400元”“存1.2萬(wàn)元賺兩份錢”，2025年進(jìn)入最后半個(gè)月，打開(kāi)社交平臺(tái)、短視頻App或保險(xiǎn)代理人朋友圈，類似的營(yíng)銷話術(shù)撲面而來(lái)。臨近年底，不少保險(xiǎn)銷售人員在社交平臺(tái)發(fā)布關(guān)于利用稅優(yōu)保險(xiǎn)節(jié)稅的內(nèi)容。

通過(guò)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行節(jié)稅并非新鮮事。目前市面上能提供稅收優(yōu)惠的產(chǎn)品主要有兩類，分別是個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)和稅優(yōu)健康險(xiǎn)。其中，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)屬于個(gè)人養(yǎng)老金制度配套產(chǎn)品中的一類，每年繳費(fèi)上限1.2萬(wàn)元，這筆資金可在個(gè)人所得稅綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中稅前扣除，適用人群為16周歲以上、未達(dá)法定退休年齡，且參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。稅優(yōu)健康險(xiǎn)，適用人群更廣泛，不限社保參保情況，保障范圍和報(bào)銷比例有明確限制。該類產(chǎn)品每年繳費(fèi)扣除限額為2400元（每月200元），扣除后降低應(yīng)納稅所得額。

雖然這兩類產(chǎn)品能獲得稅收優(yōu)惠，但是要達(dá)到保險(xiǎn)銷售人員宣傳的個(gè)人養(yǎng)老金節(jié)稅5400元和稅優(yōu)健康險(xiǎn)1080元，需要投保人有較高的收入。兩類產(chǎn)品的節(jié)稅效果與投保人的個(gè)人所得稅稅率有關(guān)，稅率越高，可退稅金額越大。以稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例，若個(gè)人所得稅的稅率為3%，對(duì)應(yīng)的節(jié)稅金額為72元，10%的稅率對(duì)應(yīng)的節(jié)稅金額為240元，以此類推，45%的稅率對(duì)應(yīng)的節(jié)稅金額為1080元。

此外，兩類產(chǎn)品在具體的稅收優(yōu)惠方式、領(lǐng)取等方面也有區(qū)別和限制。北京劭和明地律師事務(wù)所保險(xiǎn)律師李超表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)通常與保障責(zé)任相關(guān)（如發(fā)生護(hù)理狀態(tài)、醫(yī)療費(fèi)用等），部分產(chǎn)品可通過(guò)退保獲取現(xiàn)金價(jià)值，但可能有損失本金的風(fēng)險(xiǎn)。資金一般不鎖定至退休。個(gè)人養(yǎng)老金是一種強(qiáng)制長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，通常需達(dá)到法定退休年齡或符合特定條件（如完全喪失勞動(dòng)能力等）方可領(lǐng)取。此外，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)對(duì)領(lǐng)取金額單獨(dú)按3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

稅優(yōu)金額被包裝成收益

高收益成為保險(xiǎn)銷售人員推介稅優(yōu)類保險(xiǎn)產(chǎn)品的一大賣點(diǎn)。

某款產(chǎn)品的宣傳帖顯示，該產(chǎn)品“復(fù)利4.06%”，每年節(jié)稅1080元。具體介紹提到：一個(gè)年繳個(gè)稅20%的30歲男性一年拿出2400元，連續(xù)交10年，那未來(lái)10年他就能每年穩(wěn)定節(jié)稅480元：退稅的錢加上稅優(yōu)險(xiǎn)本身的收益，第11年，復(fù)利就達(dá)到了驚人的4.06%。

可以看出，保險(xiǎn)銷售人員宣稱的高收益是將稅優(yōu)保險(xiǎn)的個(gè)稅抵扣部分算入產(chǎn)品收益，并非傳統(tǒng)意義上基于現(xiàn)金價(jià)值增長(zhǎng)計(jì)算保險(xiǎn)產(chǎn)品收益的方式。

李超表示，部分宣傳會(huì)將稅收優(yōu)惠金額直接算作投資回報(bào)，聲稱“年化收益率突破4%”。而這種算法甚至基于最高檔45%的個(gè)人所得稅稅率，將退稅金額如1080元與保單在特定年份的現(xiàn)金價(jià)值簡(jiǎn)單相加得出高收益率。同時(shí)，這類并沒(méi)有講清楚適用條件，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的節(jié)稅效果與投保人的個(gè)人所得稅稅率直接相關(guān)。若納稅人本身收入較低，適用稅率低（如3%），則實(shí)際節(jié)稅金額很?。磕?2元）。實(shí)際上，這種宣傳混淆了政策性退稅與保險(xiǎn)產(chǎn)品本身的金融回報(bào)，虛增了內(nèi)部收益率（IRR），可能使消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的實(shí)際收益產(chǎn)生錯(cuò)誤預(yù)期。

應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注保障內(nèi)容

實(shí)際上，個(gè)人養(yǎng)老金和稅優(yōu)健康險(xiǎn)的普及，為市民帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的稅收抵扣便利。那么，這兩類產(chǎn)品到底適合哪些人群？又該如何在規(guī)則范圍內(nèi)節(jié)稅省錢呢？

盤古智庫(kù)高級(jí)研究員江瀚指出，首先，應(yīng)明確稅優(yōu)健康險(xiǎn)屬于“即期稅優(yōu)”模式，直接減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，適用于有醫(yī)保且希望補(bǔ)充商業(yè)醫(yī)療保障的人群。其次，個(gè)人養(yǎng)老金采用稅延模式，每年最高12000元繳費(fèi)可稅前扣除，投資收益暫不征稅，但在領(lǐng)取時(shí)需按3%稅率單獨(dú)計(jì)稅，更適合有長(zhǎng)期養(yǎng)老儲(chǔ)備需求、當(dāng)前稅率高于未來(lái)預(yù)期稅率的中高收入群體。

談及具體如何選擇，江瀚表示，消費(fèi)者應(yīng)優(yōu)先評(píng)估自身保障缺口與稅務(wù)狀況，若已有充足醫(yī)療保障且處于低稅率檔，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的節(jié)稅價(jià)值有限，而若年收入較高、適用20%以上稅率，且缺乏商業(yè)醫(yī)療保障，則稅優(yōu)健康險(xiǎn)更具性價(jià)比。其次，選購(gòu)時(shí)需穿透“節(jié)稅話術(shù)”，重點(diǎn)審視保險(xiǎn)責(zé)任、免賠額、報(bào)銷范圍、續(xù)保條件等核心條款，避免為微弱節(jié)稅犧牲保障質(zhì)量。

“節(jié)稅是附加優(yōu)惠，不應(yīng)成為購(gòu)買的主要或唯一理由?！崩畛瑯犹岬?，消費(fèi)者應(yīng)該優(yōu)先考慮保障需求，節(jié)稅被視為加分項(xiàng)。保險(xiǎn)的核心功能是提供風(fēng)險(xiǎn)保障。應(yīng)首先評(píng)估自己最需要的是健康保障還是養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。稅優(yōu)健康險(xiǎn)主要用于補(bǔ)充醫(yī)療、護(hù)理等健康保障，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)則側(cè)重于長(zhǎng)期養(yǎng)老規(guī)劃。

對(duì)于兩類稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保注意事項(xiàng)，李超提示，消費(fèi)者投保前，務(wù)必仔細(xì)閱讀合同條款，重點(diǎn)關(guān)注保障范圍、免責(zé)條款、理賠條件、現(xiàn)金價(jià)值表等。明確什么情況下能賠、什么情況下不賠。對(duì)于銷售人員承諾的內(nèi)容，要以條款為準(zhǔn)。消費(fèi)者應(yīng)選擇正規(guī)投保渠道，核實(shí)產(chǎn)品資質(zhì)。通過(guò)保險(xiǎn)公司官方渠道、持有合法執(zhí)照的保險(xiǎn)代理人或信譽(yù)良好的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)平臺(tái)購(gòu)買。警惕不明鏈接或非正規(guī)渠道的推銷。投保后，及時(shí)通過(guò)官方渠道核實(shí)保單真?zhèn)巍?/span>

“消費(fèi)者可根據(jù)家庭情況規(guī)劃，合理利用規(guī)則，稅優(yōu)健康險(xiǎn)以家庭為單位投保時(shí)，由稅率較高的一方作為投保人，可以享受到更高的稅收優(yōu)惠?！崩畛a(bǔ)充道。

（稿件來(lái)源：北京商報(bào)）